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九游基金课堂基金的估值

基金的估值

###泉源:腾安投研中心

1、基金资产估值的观点

指经过对基金所拥有的所有资产及一切欠债按肯定的准绳和办法举行重新估值,进而确定基金资产公平代价的历程。

基金资产净值=基金资产总值—基金欠债

基金份额净值=基金资产净值/基金总份额

2、基金资产估值责任人

责任人:基金办理人

复核责任人:基金托管人

3、估值办法

(1)买卖所上市的股票和权证因此开盘价估值,上市债券因此开盘的净价估值,期货合约是按结算代价估值,买卖以是大宗买卖方法转让的资产支持证券,接纳估值技能确定公平代价,在估值技能难以牢靠计量公平代价的状况下,按本钱举行后续计量。

(2)买卖所刊行未上市种类的估值。初次刊行未上市的股票、债券和权证,接纳估值技能确定公平代价,在估值技能难以牢靠计量公平代价的状况下按本钱计量。

4、基金净值

基金资产净值是在某临时点上,基金资产的总市值扣除欠债后的余额,代表了基金持有人的权柄。单元基金资产净值,即每一基金单元代表的基金资产的净值。

单元基金资产净值=(总资产-总欠债)/基金单元总数

此中,总资产指基金拥有的一切资产,包罗股票、债券、银行存款和其他有价证券等;总欠债指基金运作及融资时所构成的欠债,包罗应付给别人的各项用度、应付资金利钱等;基金单元总数是指事先刊行在外的基金单元的总量。

累计单元净值=单元净值+基金建立后累计单元派息金额

基金净值的上下并不是选择基金的次要根据,基金净值将来的发展性才是判别投资代价的要害。净值的上下除了遭到基金司理办理才能的影响之外,还遭到许多其他要素的影响。